原创《家族基金会：善财传承的重要工具》
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家族基金会作为善财传承的重要工具之一,从数量规模上看,其发展在本土仍然处于起步阶段,据国际公益学院家族传承中心统计数据显示,截至2017年底,具有家族性质的基金会近350家,占我国基金会总数比例约5%,中国财富人群行善的通道还需要进一步拓宽和加强.但笔者认为,在代际传承之际,家族基金会不仅是一种财富传承的工具,还可成为创富者从企业退休后开启人生第二事业的平台.
据2018年2月发布的《2018胡润全球富豪榜》显示,共计来自68个国家,2157家企业的2694位十亿美元富豪上榜,达历史最高；大中华地区以819位第三年领先于571位的美国,是全球十亿美元富豪最多的国家,这也标志着中国成为财富人群的“主产区”.据中国公益研究院、国际公益学院联合发布的《2017中国捐赠百杰榜》,越来越多的中国财富人士愿意参与慈善,肩负财富的责任,比如2017年美的创始人何享健家族宣布捐赠60亿元开展永续慈善,让慈善成为家族文化传承的方式.相信中国的慈善发展,会以更快的速度、更多的创新性模式,让私人财富得以推动社会进步.
从私人财富到公共资源的转化
镀金时代的美国催生了一批富豪家族,比如石油大王约翰·D·洛克菲勒、钢铁大王安德鲁·卡内基等.随着财富的不断积累,因信仰、自身成长经历等因素,富人们以“人类福祉”为出发点,开展了雄心勃勃的慈善项目,对教育、医学、科学等领域开展重大捐赠支持,并投入了极大的热情和精力,为改良社会而投资,让私人财富成为了促进社会进步的重要公共资源,主要体现在三点：
首先,启蒙慈善思想.安德鲁·卡内基在花甲之年“决定停止财富的积累”,开始“更严肃、更艰巨的工作”,称之为“明智的财富分配”,他把慈善当本职工作来做,将取之于社会的财富回馈社会,遵循自己致富的智慧管理原则进行慈善工作.卡内基慈善思想汇聚而成的《财富的福音》,则引领了更多的富人家族投身慈善,比如现代慈善家沃伦·巴菲特、比尔·盖茨等.
其次,先富起来的美国人,通过慈善的方式,筑造了美国现代文明发展的基础设施.大学、图书馆、博物馆、医院等,是当时富有的美国人做慈善最喜欢投资的项目,比如约翰·霍普金斯在巴尔的摩市建成了约翰·霍普金斯大学、埃兹·康奈尔在伊萨卡建成了康奈尔大学、利兰·斯坦福在帕洛阿尔托建成了斯坦福大学、约翰·洛克菲勒在芝加哥建成了芝加哥大学等.而现已传承六代的洛克菲勒家族还资助成立了洛克菲勒卫生委员会、通识教育委员会、洛克菲勒医学研究所、劳拉·斯佩尔曼纪念馆、洛克菲勒基金会等.
最后,家族慈善催生了专业化的家族基金会运营管理模式诞生.推动社会改良,靠慈善家自身的力量是不够的,通过聚合多方力量,从人类共同利益出发,以更优的方法,让捐赠资金能更好地服务于科学、教育和公共健康领域.洛克菲勒、卡内基都在行善10余年后纷纷设立了目标远大的永久性基金会,雇佣更专业的人为其工作,采用更科学的管治方式,开展更富有远见的慈善项目,以此提升慈善效率,并作为家族传承的工具之一.根据美国基金会中心网数据分析,目前在美国的各类基金会有8万余家,其中私人基金会占比超过90%,而在私人基金会中,家族基金会超过一半.
纵看近百年的美国公益发展,也能够发现一些有趣的特点.首先,财富家族参与慈善的时间在提前.历史上家族基金会都建立于捐献者的老年和事业晚期或是遗赠,但是现在越来越多相对年轻的捐赠者开始创立基金会,在年富力强时开展慈善,比如年轻一代的比尔·盖茨、扎克伯格等.
其次,捐赠人参与慈善的方式各有所好,有的喜欢事必躬亲,有的是在幕后运筹帷幄.比如美国历史上的“慈善三巨人”：执着献身于促进美国、反对种族和宗教偏见事业的慈善家朱利叶斯·罗森沃尔德,对自己的项目总是亲身参与和控制,到了晚年才将重任委派给一位专业的经理；安德鲁·卡内基则乐于当“慈善产品经理”,喜欢构思和设计项目,包括为之确立目标、制定运作的结构和方法等,而一旦设计完成,就将其移交给其挑选的董事会成员,董事会有充分的自由来指导具体运作,必要时甚至有权改变最初的设计；约翰·洛克菲勒则是幕后力量,制定计划和项目主要靠他能干的助手盖茨和自己的儿子,他保留项目的启动和经费的最终决定权.
另外,对于家族基金会,有的希望永久性、有的则只想在世界上留下一个记号,在合适的时间践行完使命后就关闭,比如比尔&梅琳达·盖茨基金会就表示在盖茨夫妇逝世20年之后将散尽资财进行清算.无谓对错,都是捐赠人的慈善选择.
以下将分别列举国内外不同家族基金会案例,撷取一些局部的要点,诠释家族基金会在善财传承中可实现的功能及价值等.
国际案例：洛克菲勒家族、盖茨家族、坎普拉德家族
百余年来,洛克菲勒家族秉承“巨富责任是促进人类一切福祉”的理念,像商业一样经营慈善,采用了多元化的工具进行管理,比如以基金会开展专业慈善,成为家族成员联系的纽带,运用信托、家族办公室等模式,实现资产管理,让慈善资产能保值增值,永续增长；组建慈善咨询公司,为慈善开展提供专业的发展意见.因洛克菲勒家族慈善而诞生的各类机构,目前不仅服务于洛克菲勒家族,还将专业能力开放,服务更多有慈善需求的财富家族.如今,洛克菲勒家族慈善已经传承超过六代,建有10多个基金会,其中最著名的有洛克菲勒基金会、洛克菲勒兄弟基金会和洛克菲勒家族基金会.
2014年,比尔·盖茨卸任微软董事长,担任“比尔&梅琳达·盖茨基金会”联合主席,与妻子梅琳达携手“急切而乐观地投身减少不平等现象的事业”.在2018年的年度公开信里回答10个常被问到的难题时,面对“你们到底为什么捐款？这样做对你们有何好处？”的问题,比尔·盖茨认为有两个原因,一是这份工作意义非凡,认为慈善是富人的基本责任,在照顾好自己与子女之后,剩余财富的最好用途就是回馈社会.二是,这份工作带给他和梅琳达无穷乐趣.
比尔&梅琳达·盖茨基金会正式成立于2000年1月,是当今世界上最大的私募基金会,致力于在全球范围内改善健康状况、消除极端贫困.慈善家盖茨先生的人生第二幕主要发力于：让下一代人可以获得优质的医疗保健和教育；赋权于最贫穷的人,尤其是妇女和女孩；抗击传染性疾病,把最先进的科技用于拯救生命；激励更多人在改变世界的道路上行动起来等.2010年,比尔·盖茨与沃伦·巴菲特联合发起的“捐赠誓言”,号召亿万富翁生前或去世后至少用自己一半的财富来做慈善,截至目前已有170位慈善家加入,中国有牛根生、董方军、游中惠三位慈善家加入.
事实上,“首善”盖茨家族并未因慈善而资产减少,虽在《2018胡润全球富豪榜》位列第3,但财富变化依旧有11%的增长.盖茨家族通过家族办公室投资、家族信托以及家族基金会三位一体来管理产业资本、金融资本和社会资本.如果说家族办公室投资、家族信托是家族传承的硬件（财产）的保障,那么慈善是让盖茨家族传承的软件（价值观）得以传递的方式.
宜家创始人英格瓦·坎普拉德（Inar Kamprad）及其家族不仅创办了世界最大的家具集团—宜家集团,而且设立有世界上顶级规模的家族基金会—斯地廷·英格卡基金会（Stichting Ingka Foundation）、英特罗格基金会(Interogo Foundation)等.坎普拉德家族通过双基金会架构持有家族事业,不仅有效实现税收规划,也避免继承人在财务、婚姻等方面出现问题而影响企业整体发展,而且可以有效实现家族回馈社会的慈善意愿.
国内案例：牛根生家族
蒙牛创始人牛根生是最早投身慈善的企业家之一.2004年牛根生发起成立老牛基金会,这也是中国第一个家族基金会；2005年他宣布将其拥有的蒙牛股份全部捐出,致力于公益慈善事业,成为全球企业家“裸捐”第一人；2016年,他也是中国第一位加入沃伦·巴菲特和比尔·盖茨发起的“捐赠誓言”的慈善家.当年创办蒙牛时,他带领团队以“乳业第二品牌”的创意打响品牌,而今在慈善,各种“第一”则是他携手家人展开的一场敢为人先的奉献和探索.
牛根生的慈善理念有一条是“从无到有,满足个人,这是一种小快乐；从有到无,回馈社会,这是一种大快乐”.全身心投入慈善后,牛根生携家人多次到访洛克菲勒家族学习如何开展家族慈善,以现代化的方式开展战略慈善.
在资产管理方面,老牛基金会重视基金会资产的保值增值,依照合法、安全、有效和谨慎性的原则,在保证资金的安全及必要的流动性前提下,努力提升资产管理水平,运用慈善信托等方式,对基金会可支配资产进行合理规划和运用,实现资产的保值、增值.
在家族传承方面,牛犇先生和牛琼女士于2015年3月19日发起成立北京老牛兄妹公益基金会,由此家族下一代也开始全职从事社会公益慈善活动.该基金会以“关注下一展,以有效慈善推动社会进步”为宗旨,这是牛氏家族继老牛基金会之后设立的又一家公益慈善组织,也是中国第一家由“家族二代”发起、独立运作的基金会,以此践行家族慈善梦想,拓宽家族慈善版图.
牛根生家族慈善已经走过10年历程,作为中国家族慈善的先行者、引领者和探索者,截至 2017 年上半年,老牛基金会累计与161家机构与组织合作,开展了208个公益慈善项目, 遍及中国30个省 (自治区/直辖市及特别行政区）以及美国、加拿大、法国、丹麦、尼泊尔、非洲等部分地区,公益支出达12.05亿元.
基金论文参考资料：
上文总结,本文是一篇适合不知如何写家族基金会和传承和工具方面的基金专业大学硕士和本科毕业论文以及关于基金论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料。
