原创《企业营运资金管理》
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【摘 要】随着社会经济的快速发展和激烈的市场竞争,越来越多的企业重视营运资金的管理.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分之一,在很大程度上反映了整个企业的经营管理水平,也是企业生存和发展的前提.特别是近年来的金融危机已经显示出流动资金的重要性.
本文首先介绍了营运资本的概念进行了简单的阐述,然后着重总结了企业营运资金管理中存在的问题在我们国家,如营运资本管理效率低,营运资本并不完美的内部管理,信贷资金比重大的问题.最后针对当前形势提出了拓宽融资渠道、提高融资能力、贯穿企业全过程的营运资金管理等对策,并提出了加强营运资金管理的具体措施.
【关键词】营运资金 运营资金管理 问题研究
企业资本最具活力的部分是企业营运资金的管理,其效率在很大程度上决定了企业未来的生存和发展.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分,其目标与企业的发展目标是一致的,即企业利润的最大化.加强营运资金的管理,无论在理论上还是在实践上都具有重要的意义.企业的生存和发展在一定程度上取决于营运资金的管理和经营状况,营运资金的良好管理和经营状况,企业的生存,是企业发展的基础.
一、营运资金的概念
营运资金,又称营运成本,是指企业日常经营活动的成本,可分为广义和狭义两种.广义上说,是指企业在一定时间内的所有流动资产,也就是总营运资金,这是一个具体的概念.狭义上,指的是在一定时期内所有流动资产减去流动负债的余额.它也被称为净营运资本.除了上述两种解释之外,从财务角度来看,流动资金应该是流动资产和流动负债的总和“合计”不是增加的金额,而是反映的关系,这有利于财务人员意识到,流动资金管理注重流动资产对流动负债的关注,这两个方面的问题,必须结合在一起.
二、营运资金管理的原则
(1)合理的资本要求.
(2)提高营运资金的利用率.
(3)降低资金使用成本.
(4)确保有足够的资金偿还短期债务.
三、营运资金管理的目标
(一)合理的资本结构,保证企业的可持续经营
企业的根本目的是盈利,亏损的企业不可能永远持续下去.企业的营运资金是保证企业日常经营的必要资金.流动资金的构成会影响企业的短期偿债能力,从而反映企业的风险.
(二)提高盈利能力,实现资本增值
资金的有效利用可以实现资金的平稳周转和增值.随着资本的增加,企业的价值也会增加.营运资金管理是为了提高营运资金的效率、利润最大化、企业价值最大化.
四、我国企业营运资金管理的问题
(一)营运资金运营效率低
一是流动资产周转率低,存货占流动资产比重较大,一般达到一半以上,过多的存货会导致企业资金周转不畅,影响正常的生产经营活动.在从计划经济向市场经济过渡的过程中,许多企业对市场需求没有透彻的了解,盲目地进行生产.它不仅浪费人力和物力资源,而且会造成库存积压,占用过多的资金,影响流动资产的经营效率.
二是流动资金周转不灵,迫使企业借入大量流动负债.利益的压力也加剧了企业的损失,使企业营运资金的周转出现恶性循环.
(二）信贷资金比重较大
企业要实现可持续发展,必须有资产支撑.对于一个没有钱的企业来说,资产通常是通过融资、借款等手段获得的.上市融资门槛过高,大多倾向于向银行借款,以满足生产经营的财务需求.有些公司借钱使用是不合理的,通常是短期借款用于长期投资,由于长期投资资金的长期回收期,这将使企业无法偿还到期债务,面临短期债务压力,影响信用.
(三)营运资金管理薄弱,控制松懈
一是企业管理不合理.
二是对应收账款控制不够严格,实现难度较大.
三是不合理的库存管理.
五、关于完善我国营运资金管理的建议
(一)拓宽融资渠道,提高融资能力
1.优化内部资本结构,提高企业融资能力.企业应根据自身发展,综合考虑资金成本.由于盈利能力和未来偿还压力等因素,应合理安排流动负债与长期负负债的比率,确为了满足企业的资本需求,必须保证流动资产和流动负债的合理比例,在节约资本和偿付能力之间取得平衡.政府应该完善资本市场,拓宽企业融资渠道.融资渠道太少是企业生存和发展的瓶颈.
2.了解各融资方式的优缺点,作出正确的选择.企业要想长期发展,就必须充分认识和合理利用融资方式,促进企业健康的“输血”,准确认识渠道的利弊.
(二)融资渠道的多元化
对于一个长期发展的企业来说,它必须有财政支持.除了自身的资本积累,它还可以利用金融市场进行外部融资.企业应结合自身条件,努力实现融资渠道多元化.他们不应该盲目地只使用银行贷款.
(三)贯穿企业发展的全过程,管理营运资金
一是加强管理,提高资金利用率.
二是加强应收账款的控制和管理.
三是加强库存管理,制定有效的库存管理措施.
六、结论
作为财务管理、营运资金管理的重要组成部分,每个企业都应重视加强营运资金的管理,其管理好坏关系到整个经营的财务状况,关系到整个企业的生存和发展.
营运资金论文参考资料：
综上资料，上文是适合不知如何写资金管理和营运和企业方面的营运资金专业大学硕士和本科毕业论文以及关于营运资金论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料。
