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《基于AHP和FCE法的PPP项目风险识别和管理》

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基于AHP与FCE法的PPP项目风险识别与管理

王帅杨锋林袁兴凤任晓菲

（重庆邮电大学经济管理学院,重庆400065）

摘要:对PPP模式下的风险进行研究并有效管理,在减轻政府的直接财政负担同时也提高公共产品和服务的供给数量、质量及效率.本文立足于企业的视角,对风险要素赋予评价细则,从而建立风险评估指标体系.采用层次分析法(AHP),通过专家测评表收集和整理,确定了风险指标权重和风险评估模型,并通过模糊综合评价法（FCE）确定最终风险评价分值.最后选取某甲等医院建设项目为案例进行仿真实验,从而将PPP项目风险从定性研究转变为定量研究,针对高风险加强管理,以提高PPP项目的运作效率.

关键词：PPP项目,风险评估,层次分析法,模糊综合评价法

1前言

PPP是指政府公共部门与私营部门在某些公用事业项目的建设和运营合作过程中,让私营部门以其拥有的资源来加入提供公共产品和服务的运作模式[1].该模式对缩短公共项目建设周期、降低项目运作成本等都具有积极的现实意义.但是,PPP作为一种新型的项目融资方式,具有投资成本高、回收期长、参与方众多、契约不完全等诸多因素的存在,导致PPP项目仍存在着风险较大.

2PPP项目风险的识别与评估

作为切合民生的基础设施建设,PPP项目的成功与否影响着国家和公众的基础福利.在经济新常态的转型过程中,风险评估模式的建立并采取改进措施对PPP项目是一重大举措[2].风险识别与评估是项目成功的基础和保障,贯穿于项目的全过程,它需要将风险从定性视角转变到定量视角.根据PPP项目的特点,风险因素本身也兼具一般项目共同拥有和特殊项目独立拥有的特点,使得PPP项目风险变得复杂多样.为了进行更为严谨的分析.本文在对风险进行定量评估时,根据不同的分类原则对风险分类,结合主观的评价因素,采用层次分析法和模糊综合评价法,其中的模糊综合评价在项目运用层次分析法所得结果的基础上进行更加细致的定量评价,两者的结合极大的提高了对风险评价的有效性和可信赖性.

PP项目风险评估指标体系

在PPP项目风险评估指标体系中涉及的指标将全面反映PPP项目在各阶段所面临的共性风险,同时涉及的指标与项目的实际情况相对应,并且能定量计算得到,使建立的风险指标具体、清晰且具有科学性.风险的选取也充分体现项目全生命周期可能发生的各种风险,并且可执行性强,有助于决策者做出客观、准确的评价结果.该指标体系共分为三个层级,第一层级根据项目全生命周期,划分为项目前期阶段、实施期阶段、特许运营期阶段、移交阶段；第二层级根据风险存在的领域,划分为政治风险、金融风险、法律风险等七个部分,第三层级列示具体风险指标.

4基于层次分析法（AHP）和模糊综合评价法（FCE）的案例应用

4.1基于层次分析法确定权重

4.1.1建立层次结构模型

本文以某三甲医院建设项目为例,通过查阅资料并结合某甲等医院建设项目的特点,将项目过程中涉及到的风险因素作为方案层,项目阶段以及风险来源为准则层,目标层为项目风险评估.如图1所示

图1PPP项目风险评估层次结构模型

4.1.2确定权重

根据1-9标度法制成调查问卷向研究PPP模式的相关专业人士进行各风险因素间重要性比较数据的收集以及针对PPP模式下医院建设相关项目所出现的相关风险数据进行采集,以此确定各风险、各风险分类、各项目阶段所占总项目的权重.

4.1.3层次单排序及一致性检验

和积法与方根法是层次单排序中最常用的方法.本文采用和积法来计算判断矩阵的最大特征值及其对应的特征向量.判断矩阵中的标度是根据相关专业领域专家意见、资料数据以及系统分析人员的经验经过反复不断的研究后确定得到的.只要矩阵中的标度满足其特征时,就说明判断矩阵具有完全的一致性.

4.1.4层次总排序

层次总排序的内容就是利用层次单排序的计算结果,进而综合得出对于更上一层次的重要顺序.最终权重结果如表1至5所示

（1）PPP项目风险评估.一致性比例：0.0806；对"PPP项目风险评估"的权重：1.0000；λmax：4.2153.

（2）项目前期阶段.一致性比例：0.0516；对"PPP项目风险评估"的权重：0.2947；λmax：3.0536

（3）项目实施期阶段.一致性比例：0.0304；对"PPP项目风险评估"的权重：0.1346；λmax：4.0811

（4）项目特许运营期阶段.一致性比例：0.0388；对"PPP项目风险评估"的权重：0.4136；λmax：5.1737

（5）项目移交阶段.一致性比例：0.0000；对"PPP项目风险评估"的权重：0.1571；λmax：2.0000

4.2基于模糊综合评价法确定风险值

4.2.1确定因素集、权重集和评语集

因素集U,在此即为该三甲医院项目风险评估指标体系U等于{金融风险,政治风险,法律风险,移交风险,运营风险,市场风险,建设风险}.权重集W,在此采用前文研究结果W等于{0.2491,0.1427,0.1397,0.1347,0.1317,0.1269,0.0753}.评语集V,在此即为研究PPP模式的相关专业人士对该项目各风险因素的评价结果,评价值为五级,即V等于{高风险,较高风险,一般风险,较低风险,低风险}.

4.2.2实施单因素评价

首先由研究PPP模式的相关专业人士基于项目风险评估指标体系、评分标准和实际测评证据、以及专业判断,按照五分制各自对该项目第四级影响项目总风险的各风险因素的风险高低进行综合评定分值,然后采用算数平均法分别计算各指标所属的四级指标均值,据以形成对应指标的模糊评语.

4.2.3模糊合成评判向量

根据W等于{0.2491,0.1427,0.1397,0.1347,0.1317,0.1269,0.0753},采用普通矩阵乘法模糊运算B,则可合成模糊综合评判向量B,归一化满足ΣBj等于1.此即关于该项目承接公司内部控制的模糊综合评价,根据最大隶属度法则,可确定Bmax.同理.按照此种方法可以确定该项目各二级指标和项目总风险的模糊向量.并且,可根据Bmax模糊评价其风险水平,这样可以使各因素的风险大小更加的清晰化.

4.2.4确定最终评价分值

为了使最后获得的风险评价的结果更准确、更直观,可采取模糊向量单值化的方法,即对各等级评语赋值.首先对于评语V等于{高风险,较高风险,一般风险,较低风险,低风险},根据五分制区间的中位数进行相应的赋值,构造列向量F等于(4.5,3.49995,2.49995,1.49995,0.49995)T;然后计算Q等于B×F,最终得出该项目的风险评估指标体系模糊综合评价分值为:Q等于3.1514.总体来说,3.1514这个分值在“一般风险”和“较高风险”之间,且偏向于一般风险,这说明,综合考虑项目的生命周期和7个方面的风险因素来看,该项目的总体风险偏向一般,总体可行.

5结论

本文的研究贡献主要体现在以下三个方面：第一,基于PPP项目全生命周期各个阶段,构建了PPP项目风险评估共性指标体系,主要包括4项一级指标、7项二级指标项和30项指标；第二,采用AHP相关软件,运用专业人士多轮打分方法,通过一致性检验,最终确定了各层级风险评价指标的权重；第三,联用模糊综合评价法、层次分析法,构建了项目风险模糊评价数学模型,将定性的PPP项目风险管理问题定量化.本文的研究不足：PPP项目风险评估指标体系是基于各类PPP项目在全生命周期中可能存在的共性风险因素构建而成,具体到特定PPP项目时,需要结合该项目可能存在的特殊风险因素.

参考文献

[1]贾康,孙洁.公私伙伴关系（PPP）的概念、起源、特征与功能[J].财政研究,2009（10）：2-10.

[2]李秀辉,张世英.PPP:一种新型的项目融资方式[J].中国软科学,2002（2）：52-55.

作者简介：

王帅（1977-）,女,辽宁庄河人,硕士,副教授,研究方向：公司治理、资本市场公司财务；杨锋林（1996-）,女,重庆人,重庆邮电大学经济管理学院会计学专业；袁兴凤（1997-）,女,重庆人,重庆邮电大学经济管理学院会计学专业；任晓菲（1997-）,女,安徽人,重庆邮电大学经济管理学院会计学专业.

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