关于高校科研类专科开题报告范文与从风险评估来看我国高校科研经费管理类论文范本

《从风险评估来看我国高校科研经费管理》

本文是关于高校科研类硕士论文范文和科研经费和风险评估和来看我方面专科开题报告范文。

摘要：文章基于内部控制的要素之一风险评估的原理,以高校科研经费管理实践为研究对象,并结合内部控制理论在公司治理上的应用,对我国科研经费管理体制进行深度剖析,分析了我国高校科研经费管理在风险评估方面存在的缺陷,并给出了弥补这些缺陷的对策建议.

关键词：高校风险评估科研经费管理

中图分类号：F233

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2018）05-100-02

一、从风险评估来看我国高校科研经费管理存在的问题

　　通过调研和多年的科研经费管理实践来看,我国科研项目立项缺乏可行性研究,或者可行性研究流于形式,很少进行完备的风险评估.这主要表现在两个方面：一方面,国家相关科研行政管理单位在发布科研项目申报指南时,未进行充分的项目可行性研究、充分的风险评估,或者项目可行性研究不够充分,致使项目订立申报指南时研究方向就已经出现了偏差,并最终会导致预期目标不能实现或项目研究失败.另一方面,高校科研工作者在申报指南的框架下进行项目申报,为了使科研项目申报成功,即使发现了申报指南存在偏差或者其对科技进步推动的意义不大,仍不可避免地按照已发布的申报指南进行科研项目立项申请.

通过与科研一线工作者访谈发现,在基础性研究领域,很多在高校内部进行立项前期审查阶段内部评价很好的科研项目,最终并没有获得立项,而前期审查评价一般的项目反而获得了最终立项；在应用性研究领域,部分科研工作者抱怨,有些项目申报指南的方向并不适合我国目前的现状,甚至存在项目申报指南被个别有威望的专家左右的现象；在试验发展类别的科研项目中,项目立项大多并不看重立项申请书,而更多地看重项目负责人在该领域的威望、以前的研究成果等,甚至对科研工作者的职称做出硬性要求,使得年轻的科研工作者很难进入这个领域.

二、我国科研经费管理在风险管理方面存在的缺陷

　　1.科研资助部门对科研项目的可行性研究不足.我国纵向科研项目主要分为基础研究类、应用研究类和试验发展类三种,基础研究以国家自然基金为代表,应用研究以研发计划和重大攻关为代表,试验发展以产业体系为代表.国家自然基金一般由申请人结合自己的研究方向按照国家自然基金委提供的标准提纲进行申报,科技创新以发散思维为主；重点研发计划和重大攻关等一般由科研资助部门提出申报指南,确定申报研究方向,由申报人根据指南内容,申报课题；试验发展类中有一部分是设定岗位,以岗位确定研发人员.

　　以国家自然科学基金为代表的基础类研究,项目最终能否立项主要取决于项目评审专家对项目申请者所撰写的项目申报书的青睐,这种青睐又取决于评审专家自身的专业背景、业务专长等业务素质与项目申请者所撰写的项目申报书的匹配.这种匹配是否合理、科学,很难进行评判,缺乏风险评估.尽管科学研究尤其基础研究是允许试错的,这种试错从某种意义上讲也是一种进步,但我们仍然希望降低科技研发的成本,减少试错的风险.从这个方面来讲,科研立项的风险评估就显得十分重要了.

　　以重点研发计划为代表的应用类研究和以产业体系为代表的试验发展研究其申报指南中,一般已经明确了项目的研究方向和内容.项目研究方向和内容一般在申报指南公布前,由项目资助单位召集专家对项目的研究方向和内容进行提报和评估,但这里的专家对科研项目最终能否研究成功,和研究成功后对国民经济能够带来多大程度的推动评价不够.一项科学研究能否推动经济的发展,衡量的依据是其研究成果是否符合市场的需求,更进一步讲主要是看研究成果能否带来经济效益或社会效益,或者在多大程度上带来效益.从我国科研实际情况来看,企业根据市场需求自行研发的项目所取得的经济效益远远高于由科研机构承担研发的项目,这在某种程度上说明相关科研项目立项的可行性研究尚需进一步提高和完善.

　　总体而言,我国纵向科研项目立项的可行性研究相对欠缺,或者说部分可行性研究是流于形式的,这必然会导致一部分科研项目立项决策不当,盲目上马,进而导致浪费科研资金,难以实现预期的经济效益,从而也错过了一些科技创新研发的好机遇.

　　2.高校内部控制的风险评估流于形式.高校管理层对科研经费管理内部控制的风险评估缺乏重视.这种重视的缺乏必然导致高校无法做到制定足够清晰的风险评估目标,以识别和评估有关目标所涉及的风险.从目前高校的运行来看,高校也没有一个专门的部门或机构,从高校的科研经费的运行角度来识别相关活动所涉及的风险,进而对风险进行分析,并据此决定如何管理这些风险,更不必说确立高校的风险承受度,风险偏好等参数.同时,高校也并没有认真分析评估影响目标实现的风险时所应该考虑的舞弊行为.总的来说,高校对内部控制的风险评估是流于形式的,其主要源头在于高校领导层和管理层对内部控制体系的建立没有引起足够重视.

三、加强风险评估

　　1.加强项目立项的风险评估.相关部门应当建立科研立项的智囊团,分门别类地加强对科研项目立项的可行性研究.对于以国家自然基金为代表的基础性研究类科研项目,要充分突出基础性研究的特性,审慎地选择评估专家,在有条件的情况下,引入德尔菲法,定性地评估项目立项的可行性.对于应用研究类项目,在充分调研市场需求的前提下,学习企业自行科研立项的可行性研究,紧跟市场需求,力争使所立项目能够尽快转化为生产力.对于国家产业体系类科研项目,审慎选择岗位专家,及时优化岗位体系设置,根据市场的需求及时增加和减少现有岗位体系.同时,国家要跟进科研项目立项后的监督检查,改变现有科研项目一经立项支持到底的现状.建立动态管理体系,加强项目立项后的风险评估,结合市场需求和项目研究现状,对已经不符合市场需求或已经不能实现预期目标的项目,应立即停止项目资助,对于尚可实现科研成果的项目也要根据实际情况增加或减少项目的资助力度.

2.建立有效的风险评估机制.高校应当根据科研经费活动的实际情况,及时合理地收集有关信息,实时地进行风险评估.高校应当制定足够清晰的风险目标,以便识别和评估与科研管理活动有关的风险.同时,高校应加强对风险管理的重视,树立风险意识,并设置专门的风险管理机构,或者将风险评估的职能分配给现有的相关管理部门来更好地管理风险.

　　高校应该开展风险评估,准确地识别与科研管理活动相关的内部风险和外部风险,并确定相应的风险承受度.评估内部风险是要考虑员工职业操守、胜任能力等方面的人力资源管理因素,考虑研究开发投入过程控制等方面运行因素,考虑科研项目预算、决算等财务方面的因素.识别外部风险是要考虑国家法律法规、监管要求等法律因素以及技术进步是否已使现有科研项目不再具备研究价值等因素.

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