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《产品分成模式的国际石油合作开发项目经济评价方法》

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产品分成模式的国际石油合作开发项目经济评价方法研究

邓玉辉大庆油田有限责任公司勘探开发研究院海塔开发研究室

摘要：产品分成模式是国际上常用的合同模式,其经济评价与国内项目研究思路不尽相同,借鉴国内项目经济评价方法,建立了产品分成模式项目的经济评价模型和方法.建立的评价模型和方法可扩展到采用其它合同模式的国际石油合作项目.

关键词：国际石油合作；产品分成；财税制度；经济评价

中图分类号：F426.22；F282文献识别码：A文章编号：1001-828X(2018)004-0-01

产品分成模式是国际上常用的合同模式,其经济评价与国内项目研究思路不尽相同,目前国内应用的油田开发经济评价软件只适用于国内项目的经济评价,未考虑国际石油合作项目的特殊性.为此,借鉴国内项目经济评价方法,对产品分成模式项目经济评价方法进行了改进.

一、建立产品分成模式项目经济评价模型

(一)经济评价参数

产品分成模式的合作项目经济评价参数与国内项目的主要区别在于：

1.投资的界定不同国内项目将投资界定为开发投资与勘探投资,勘探投资主要是油气田在向国家申报储量之前进行二维和三维地震以及勘探井投资等多方面费用,开发投资则是生产阶段的投资和后续投资.国际合作项目将投资区分为前期费用和生产期费用,前期费用是在签订产品分成合同之前产生的勘探等项目费用,开发费用应划入到项目的开发投入中.

2.成本费用有着不同的项目,国内操作成本有十五项,包括材料等,对于国际石油合作项目,该费用发生种类可划分为生产作业费、维修费、保险费和油田管理费.国际石油合作项目不仅包括国内生产成本费用中的期间费用、折旧折耗和操作成本外,还包括合同费用,如培训费、签字费、地租和定金等.

3.参数选取难易程度不同国内项目由于投资环境、政策、规定等均为已知,参数选取也易于借鉴相关资料,在国际石油合作项目中,难于选取相关参数,必须是在完全理解资源国类似项目、投资环境和相关政策的基础上,从资源国的经济参数和水平出发来确定.

(二)确定经济评价方法

当前,国际石油合作开发项目主要是通过流量法来对油气资产进行评估.通过三个层次来进行该项目经济评价：

1.项目流分析是合作公司参股与否的依据,是从整个项目层面不考虑矿区使用费和税金的情况下对盈利状况进行分析.

项目流入：总收入

项目流出：勘探投资、开发投资、生产经营费用、所得税

项目净流量等于项目流入-项目流出(1)

2.合同者流分析合同者流分析是站在合作公司的角度,考虑应交的合同费用、矿区使用费及税金等,这是评价合作公司效益大小的方法.

合同者流入：成本回收、利润油分成

合同者流出：矿区使用费、勘探投资、开发投资、生产经营费用、所得税

合同者净流量等于合同者流入－合同者流出(2)

3.参股者流分析站在参股者的角度,考虑属于参股者的参股分成、参股成本回收、参股资本投入及分摊的各种税费,测算参股者的收益.

参股者流入：参股成本回收、参股分成

参股者流出：参股资本投入、分摊的税费

参股者净流量等于参股者流入-参股者流出(3)

(三)确定经济评价指标

动态评价考虑了资金时间价值,评价结果比较准确.由于国际石油合作项目面临较大的风险,在评价指标中更加重视投资回收期指标,尽快收回投资可以降低投资风险,增大回旋的空间.综合分析,选择投资回收期、内部收益率和净现值指标进行经济评价.

二、实例研究

某石油公司A收购了一个海外油田,与该国政府签署合作开发油田的项目X,合同模式是产品分成合同.项目勘探、开发投资由A公司提供.合同条款要点如下：勘探期5年；开发期20年,可延长10年；矿区使用费为总产量的10%；成本油为总产量的40%；剩余油50%归合同者,50%归资源国政府.应用内部收益率、净现值和投资回收期评价指标对该项目进行经济评价.依据产品分成合同及财税制度,以油价50$/bbl为例,对合作双方收益进行分配.

选取X1、X2、X3(X1<X2<X3)三种油价,采用流量法对X项目进行了经济评价,评价结果如表1所示.在油价为X3时,项目和A公司的内部收益率均高于设定的折现率15%,该方案对于A公司而言在X3油价时具有经济可行性,用不到5年时间可收回投资.

三、结语

(一)与国内项目相比,产品分成模式项目经济评价有其特殊性,成本油和利润油是产品分成模式的显著特点.采用此种模式的项目经济评价应遵循产品分成合同的特点确定经济评价参数和方法.

(二)借鉴国内项目经济评价方法,考虑产品分成模式项目的特殊性,建立了产品分成模式项目经济评价模型和方法.该模型和方法适用于产品分成模式项目的经济评价,并可扩展到采用其它合同模式的国际石油合作项目.

参考文献：

[1]李玉蓉,陈光海,黄文英,胡兴中.国际石油合作勘探开发项目的经济评价模型研究[J].化工技术经济,2004,22(10):24-30.

[2]程浪洪,刘岩,韩锋.油气对外合作项目R因子与分成比渐变模式的构建与分析[J].中国石油大学学报:社会科学版,2008,24(4):9-10.

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