原创《国有资本投资公司资金风险管理》
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摘 要：在企业经营中,资金风险管理和控制尤为重要.2014年7月以来,国资委先后在十家集团公司进行国有资本投资运营公司的试点,取得了一定成效.本文在总结试点经验的基础上,提出了国有资本投资公司资金管控的基本原则,分析了国有资本投资公司的资金风险,据以提出了资金风险管控措施.
关键词：国有资本投资公司 资金风险 风险管理在国有企业改革的进程中,国有资本投资公司模式是国企改革历史上一次全新的尝试,旨在促进国有资本合理流动,优化资金配置.在十九大精神的激励下,在深化国有资本投资公司试点的背景下,国有资本投资公司要想在改革中不断发展壮大,资金的风险管理是不容小觑的重要方面.因为资金是企业的命脉,一旦资金出现问题,将会严重阻碍企业的发展.因此,探究企业资金风险管理具有十分重要的意义,只有重视并抓好资金的管理与控制,才能完善企业资金的运行模式,提升企业经济效益.2014年7月,国资委设立中粮集团、国投公司2家公司为国有资本投资运营公司试点单位,2016年以来,在原有两家试点的基础上扩展到十家国有资本投资运营公司试点.2016年,这十家试点公司实现利润总额2500亿元,较上年同比增加45.47%,超过央企平均水平,取得了一定成效.但国有资本投资公司运营中,流量的管理控制面临着严峻的挑战,本文对此做些探讨.
一、国有资本投资公司资金管控的基本原则1.严格遵守履职行权的渠道方式.国有资本投资公司行使财务管理权的主要方式是所出资企业的股东会、董事会和监事会；履职行权的主要渠道是通过股东大会、董事会会议、监事会会议对会议议案发表意见,不能以集团企业为名下达管理指令等行政化管理方式行使财务管理权.2.合理界定权力范围与职责.国有资本投资公司要理清出资人在行使所有权的财务事项,做到出资者财务与经营者财务的合理分离.投资公司应主要针对影响股东权益的重大财务事项发表意见,符合建立国有资本授权管理体制、从管企业向管资本转变的改革初衷.
3.明确权力来源与权力边界.投资公司的权力来源于代表国家出资所形成的股权关系,而非行政隶属关系.其权力边界应以《公司章程》、《公司法》为参考,以出资额为限,不仅要保障国有企业大股东的合法权益,也要尊重其他股东的基本权益和所出资企业债权人的利益,注重保障其他参股股东的合法权益.
4.战略目标服从于企业战略目标.投资战略目标应符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整的方向,与企业现有及经营规模和实际承受能力相适应,在企业发展的过程中突出主业,重点提高核心竞争力.
二、国有资本投资公司的资金风险1.资金安全风险与短缺风险.这类风险指的是资金被挪用、欺诈、贪污的风险.最主要的原因是国有企业内部控制制度方面不完善,例如没有很好地实行内部牵制原则,同一人兼任不相容职务等.资金短缺风险主要源自国有企业资本结构不合理,企业负债过多,货币资金不足以清偿企业到期债务,直接影响到企业的正常经营.
2.资金使用效率风险.这类风险主要指投资决策风险和预算管理风险.资金预算管理是全面预算管理的重要组成部分,在实施全面预算管理时,可能会出现资金安排不够细化,收支规模不合理,缺乏对资金预算执行情况的监督与考核等问题.投资决策风险是指由于公司治理机制不健全,使得部分国有企业没有形成科学合理的决策机制,导致投资项目和投资资金管控和监督缺失,出现资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈的现象,使得企业出现资金紧张以至于资金链断裂的情况.
三、国有资本投资公司资金风险管控措施资金风险管理是指企业在经营和发展的过程中,对所面临的各项财务风险已充分了解,运用相对科学高效的方法,识别、防范、管理和控制可能出现的风险,以降低成本,保证公司正常的资金活动,确保企业资金运动的效益性和稳定性.加强资金风险管理可以帮助国有企业正确识别并防范资金风险,逐渐增强企业抵御风险的能力,让企业以健康发展的态势,最终实现远大战略目标.针对我国目前国有资本投资公司的特点和发展趋势,提出一下措施：
1.合理配置企业资金结构.通过科学投融资决策来合理配置企业资金结构,可以避免出现企业在生产经营过程中资金供给不足或资金富余而闲置的情况,从而提高企业的资金使用效率.这一方案的实施,要统筹规划,既要将风险控制在合理的范围又要满足企业的经营发展目标需要.2.采用“池”方式管理集团资金.池是指大型企业集团的多个成员公司的银行账户余额转移到一个由集团总部控制的主账户中,这样将集团多余的资金集中起来,从而进行高效的投资活动,为企业增加收益.此种方式的另一个优点是方便管理,总公司可以及时了解子账户的流量情况,从而明确内部控制责任和加强内部控制效力.池作为先进的资金集中管理方式,已被越来越多的大型企业所采用,例如GE公司池,国内较为成功的是中石油和广东交通集团.
3.构建企业资金风险管理的组织架构.完善各级组织架构是资金风险管理非常重要的一环,应进一步发挥财务公司的结算功能、内部资金监控功能等资金管理功能,构建信息、资金、管理三合一的资金管理架构,并辅以全程监控,明确各层级风险分工,做到资金风险防范人人有责.
4.建立资金风险管理体系.要将风险管理贯穿在整个国有企业经营的过程中,关键是建立一套完备的资金风险管理体系,让风险观念在每个资金管理细节中都贯穿始终.企业要建立全面有效的资金内控体系,该包括资金风险管理部门、内部审计制度体系和独立董事制度,健全风险与收益、资产与负债相匹配的风险管理机制,建构完善的风险管理组织体系和运行机制.
总之,为提高资金使用效益、改善资金结构,必须加强资金的风险管理,通过积极转变管理模式、管理制方法和管理制度,辅以现代科学信息化手段,建立“资金池”式的资金集中管理体系,进而发挥国有企业整体资金使用优势,提高整体资金使用效率.
风险管理论文参考资料：
总结:此文是一篇关于风险管理方面的大学硕士和本科毕业论文以及国有资本和风险管理和投资公司相关风险管理论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料。
