原创《论完善我国上市公司内部监督机制的法律》
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引言
对于现代上司公司来说,一个特别显著的特征就是所有权和经营权是相分离的.这是为了保护公司能够高效便捷的进行事项的决策,在一定程度上市削弱了公司股东的权利,为了保护股东权利.每个国家在立法上都设置了相应的对公司内部的监督机制.就我们国家来说,现行公司法的规定是在原有的设监事会为监督机构的基础上还设置了独立董事.这一制度的实际效果如何,我们还需要进行思考.
一、上市公司内部监督概述
公司内部监督机制是指公司利益相关者为对公司代理人的经营行为、过程或决策等经营活动实施客观及时的监控,所涉及的一系列监督制度.就我国有关上市公司内部监督来说,主要是有以下几个特点：第一,公司股权相对集中,我们从上市公司的股权结构来看,国有股份和法人股份在公司股份中占的份额较大,而能够在社会上流通的股份却不是很多,股权的结构不平衡.第二,在公司的内部监督中监事会和独立董事的作用不明显,反而是政府在监督中过分干预.集中体现在对公司的行政干预.
二、上市公司在内部监督中面临的问题
1. 内部监督中监督机构的法律意识弱
我国在近几年越来越强调要依法治国,依法治理,法制建设发展有了较大的进步,但是在总体上还有进步的空间.而在上市公司里,懂法律的人较少,缺乏法治环境,导致内部的监督机制难以发挥它的作用.就上市公司来说,因为所有权和管理权是分开的,管理者为了自己的利益往往会不顾自己的职责,损害公司的利益以获取自己的利益.其次,因为公司内部监督的监事会成员或是独立董事在法律上的素质可能不够高,当其拥有监督的权利之后,真正尽心尽力履行自己监督职能的可能不多,这就导致监事会或是独立董事如同虚设,无法对公司所做的决策进行有效的监督.这些现象都导致在公司内部监督上不能依法进行治理.
2. 监事会的监督作用不高
我国关于监事会的组成,职权等事项在《公司法》中规定其实并不全面,缺少法律的明确指引.一般都是由公司章程进行规定,而公司的章程又是由公司的发起人进行制定的.所以,一般在公司里,监事会的组成成员都是公司的股东,这就导致监事会不能对公司的决策事项真正起到监督作用.
3. 独立董事制度缺陷,无法发挥监督作用
正式因为现存的这些监督方面的问题,为了真正落实对上市公司的内部监督,我国2005 年之后修改的《公司法》规定了独立董事的制度.独立董事制度在落实监督上虽然起到了一些作用,但是因为这项制度建立的时间不长,在实践中来看仍然存在很多的问题.
4. 独立董事和监事会在监督上有重合
第一,对上市公司进行监督的一个非常重要的内容就是财务的审核,而监事会和独立董事都将对财务的审核作为自己的监督重点.第二,独立董事和监事会都有权召开临时股东会.第三,独立董事和监事会成员都可以参加董事会会议.这两项机构在职权上的重合,并无益处反而会降低双方的监督作用.
三、如何完善我国上市公司内部监督
虽然《公司法》针对存在的公司内部监督上的问题进行了相应的法条修改,并且也积极借鉴了发达国家关于公司治理上的制度,但是不可否认的是,我们在公司内部监督上仍然存在很多问题.如何进行完善,主要从以下几个方面进行思考.
1. 完善法律,提高公司内部监督机构人员的法律意识
我国强调要依法治国,在公司治理上同样如此.《公司法》要不断完善对公司内部监督机制的法制建设,完善相应的法律规定.其次,公司内部监督机构的成员要提高自己的法律意识,要学习相关的法律知识,更好的履行自己的职责.
2. 调动监事会的监督积极性
在公司内部监督中,监事会是进行监督最主要的机构.监事会的成员一定要自觉履行自己的监督职能,对董事会及高管的决策进行监督.监事会的成员一定要以维护公司的利益为主.除此之外,要保证监事会独立于董事会和股东会,只有这样才能真正发挥监事会对公司的监督职责.同时,对积极履行监督职责的要有一套激励机制.
3. 完善独立董事制度
上文指出现存的一个问题就是独立董事和监事会在职权上有重合的地方,不利于监督的开展.所以,在完善独立董事制度方面,要明确独立董事的职责.将监事会对董事会和高管的监督职责由监事会来进行,而不要再由独立董事来干预.保障独立董事了解公司情况的权利,保障其知情权.除此之外,还要保障其对董事会和高管的一个考核权利.
四、结语
公司的内部监督是否合理有效关系到整个公司的发展前景,以及能够带来的社会效益.我国现存的公司内部监督制度上仍然存在很多问题.本文通过介绍存在的问题,对完善内部监督提出了几点自己的建议.
公司内部论文参考资料：
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