原创《网上银行结算方式的无报账风险分析》
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摘 要：国家经济金融体系的一个重要组成部分是支付体系,无报账方式逐步替代传统报账方式是伴随会计信息化快速发展的必然趋势.无支付工具种类形式逐渐增多,功能也日益完善.但无报账系统还未成熟,仍存在许多风险问题.为保障无报账方式的安全发展,运用博弈论等方法分析其存在的风险,并提出相关的建议.
关键词：网上银行；无报账；风险防范
中图分类号：F830.46 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)019-0334-01
一、问题的提出
近几年,网上银行无支付结算方式得到广泛应用,适应多种经济服务需要的无报账结算体系初步形成.网上银行无支付工具的广泛应用对降低交易的成本、规范金融的秩序、减少资金的流通、改善社会的信用体系等多种经济活动和居民居家服务需要具有重要作用.但在这种新型保障方式发挥作用的同时,网上银行无支付的广泛应用,也使得有关风险问题日益突出.因此,银行业需要借鉴国内外的先进经验,加强行业监管和风险防范.网上银行无报账结算方式对经济金融的安全至关重要,因此,对我国网上银行无报账结算方式风险的研究,不但有利于其更安全、更高效的发挥其正面作用,更有利于为监管者的无支付工具的监管和机制设计等方面发挥重要的作用.
二、综合分析
1. 我国银行支付体系的总体介绍
支付体系是国家经济金融体系的重要组成部分.安全且高效的支付体系有利于有效促进经济的增长、提高资源的配置效率、加速资金的周转,提高人们生活质量和幸福度,满足人们日益增长的支付需求.支付体系对推动金融的创新、防范金融的风险、坚定社会公众对货币的转移机制,以及促进货币政策发展,加强各金融市场联系有着重要作用.
货币转移的制度和技术安排的有机结合就是支付体系,支付清算系统、支付服务组织和支付体系的监管以及支付工具等等,构成了我国的支付体系.
2. 我国银行无支付体系的总体介绍
近几年,我国无支付工具种类形式逐渐增多,功能也日益完善,有着巨大的发展空间.无支付对减少交易成本、抵制腐败、减少的流通、规范金融市场秩序发挥了极其重要的作用.
3. 我国银行无报账的风险以及原因
(1) 市民对银行无结算有关知识的缺失,有关机构和部门受利益驱使误导市民做出错误规划.有些市民缺乏对银行结算方式和无支付工具的认识,极少或错误的使用,会导致银行结算方式的无报账陷入混乱.
(2) 银行的无报账方式在部分农村金融机构难以发展健全,风险防范能力缺失,存在风险隐患.有些农村经营网点经过四大国有银行压缩规模后,只有很少几种农村金融机构得以保留,如邮政储蓄银行和农村信用合作社等.不完善的风险防控机制、有待提高的业务人员素质、各地发展的差异性等方面,仍和传统的国有银行存在着一定差距.另外,部分农村的跨行资金汇划到账时间慢于传统的国有银行.
(3) 受我国目前的经济发展阶段影响,我们社会当前的整体信用水平仍旧不高,存在利用网上银行诈骗、非法集资、非法套现的风险.大部分市民对风险的防范意识比较薄弱,容易上当受骗,损失自身利益.
4. 我国网上银行无支付体系的总体介绍
伴随着计算机网络技术的蓬勃发展和银行终端设备的普及,以及手机电话等银行业务的开展,网上银行支付方式逐渐深入人心.网上支付通过互联网为电子商务和其他社会服务提供了金融支持.
但是,网上银行无支付在迅速发展的同时,也存在一些问题.根据中国金融认证中心的调查报告得知[2]：个人用户当中,调查样本的19% 是网上银行无支付用户,其中可能使用网上银行无支付的占36%,不可能的占44%.不可能用户中有76%的人认为通过网络结算是不安全的.也就是说网上银行结算方式与支付相比风险可能更大.
5. 网上银行结算方式的无报账风险
(1) 信用风险：主要包括着交易道德风险、交易欺诈风险.国内信用披露机制尚不完善,存在着信用不透明的现象；社会诚信水平不高,存在不少欺诈现象,一定程度上限制了网上银行支付业务的发展.
(2) 行业风险：国内银行没有统一的支付网关接口,不同的银行标准不同,投入大成本高,安全系数低,效率低下；数字证书不统一,国内的银行拥有自己和第三方安全认证机构的数字证书,浪费了资源,缺乏安全统一的技术标准.
(3) 安全风险：从技术层面讲,互联网本身的安全性、银行与第三方平台的连接性以及客户端防御病毒的能力存在着安全风险；从管理层面讲,银行和支付平台内部人员存在着安全风险.
(4) 法律风险：由于网上银行无结算方式的出现必定早于相应法律法规的出台,网上支付的规范问题还有很多都没有在法律层面上明确,这就出现了金融监管盲区.
三、结语
经过上述分析与讨论,我们肯定了网上银行结算方式的无报账的积极作用,也指出了其中存在的一些风险.网上银行无方式的出现和发展便利了人们的日常生活,刺激消费需求,为经济社会注入了新的活力,但随着网上银行无结算方式的拓展,普及度的扩大,不法分子利用网上银行进行的诈骗活动也给使用者和金融市场秩序带来了很多风险和隐患.另外网上银行无报账方式仍旧存在着被完善的余地,其未知性也是不可忽略的风险.所以,我们必须认真分析网上银行无结算方式存在的风险,探索应对其存在风险发生的对策,维护使用者的利益,确保我国经济持续稳定健康的发展,促进各金融市场的稳定.
结算方式论文参考资料：
归纳总结:该文是一篇关于对不知道怎么写结算方式和风险分析和报账论文范文课题研究的大学硕士、结算方式本科毕业论文结算方式论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料。
