原创《商业银行财务风险管理存在的问题和》
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【摘 要】商业银行作为国民经济的重要枢纽,其稳定健康发展不仅有利于实现自身的战略目标,同时对我国金融业的稳健经营和发展也具有深远的意义.本文通过目前商业银行财务风险管理中存在的问题,以及探索解决的相应对策,以期能提升商业银行的财务风险管理水平,促进商业银行提高自身的核心竞争力,进而提升我国金融体系的安全和稳定发展.
【关键词】商业银行；财务风险管理；风险控制
商业银行是经营风险的行业,如何通过实施有效的财务风险管理来提升商业银行的安全和稳定发展,成为金融行业一个重要的课题.
一、商业银行财务风险管理的重要性
1. 识别和评估商业银行风险
风险识别是风险管理的首要环节,商业银行在整个存续期不可避免会面临各种风险,商业银行首先要掌握在经营过程中会面临哪些财务风险,这些财务风险之间有什么关联关系,风险产生的概率和影响程度等情况做出初步的评估和判断,在此基础上,能为下一步有效的实施应对措施提供必要条件.
2. 有效制定风险应对措施
在有效识别风险后,商业银行就可以采取针对性的风险管理策略和手段,实施财务风险转移、财务风险回避、财务风险保留、财务风险防范等不同的应对措施,适时调整财务管理政策,改变财务管理方法,从而提高商业银行对日益变化的经济环境的适应能力和应变能力.
3. 有效进行资源配置
商业银行的资源配置要着眼于未来长期的发展,契合银行的战略目标,在资源配置时应考虑当前发展情况,发展方向以及未来可预见的风险,并根据外部经济环境的变化适时调整.建立科学的财务风险管理体系,将有利于商业银行制定符合经营发展战略目标的资源配置计划,充分发挥有限资源的保障和激励功能,持续提升银行的自身价值.
4. 实现商业银行战略目标
财务风险管理有否科学有效,将影响商业银行战略的实施和目标的达成.科学的财务风险管理有利于促进银行盈利模式转变和经营行为理性化,帮助决策者做出更科学的决策,推动银行稳健运行和可持续发展,实现商业银行战略目标.因此,全面风险管理水平也是商业银行核心竞争力的最终体现.
二、商业银行财务风险管理面临的问题
1. 财务风险管理体系不健全
目前,商业银行在财务风险管理上积累了一定的经验,但是相较于国外先进商业银行的风险管理而言,还有不小的差距.体现在内部管理机制设置不合理,造成组织机构混乱,权责不清；监督机制不完备；内部财务风险控制缺失,现有制度内容滞后,缺乏前瞻性；商业银行没有定期或者不定期的评估和监督财务风险管理制度,不能及时在制度失效前修订或设计出新的内部控制制度,重建制度体系,陈旧过时的制度不符合商业银行自身的战略发展和要求,无法适应外部环境的变化.
2. 利率风险及流动性风险凸显
中国人民银行放开利率管制后,利率市场化加剧了银行业间的竞争,息差减小,市场利率的波动对于商业银行的影响更大.目前我国商业银行仍然存在着较大的流动性风险,主要表现在几个方面：其一,资产的表现形式单一,贷款的占比高,资产变现能力差；其二,信贷资产信用度较低,流动性差；其三,存款活比高,存在潜在风险.另外,大量投资非标资产、融资渠道变化、产品创新、资产证券化、支付系统、跨境业务,这些都加大了资产负债期限错配和流动性风险.然而,商业银行普遍对利率风险和流动性风险的重视程度不够,业务结构不合理,对业务发展方面存在的风险缺乏全方位的监督,盲目追求量,而忽略质,缺乏有效措施防范利率风险和流动性风险.
3. 财务人员专业素质和风险管理意识欠缺
银行财务人员的专业素质缺乏和对财务风险管理的控制没有主观上的认识,其中专业素质缺乏表现在对于银行风险管理上缺乏专业团队和深入分析,无法对财务风险管理上进行科学的分析和论证,无法做出正确判断；财务人员主观意识不够,很多财务人员的工作还是集中在财务核算的层面,对财务风险管理接触较少,没有意识到风险管理跟全员相关,贯穿各项业务及整个生命周期；另外,大多商业银行没有从外部引进专业人才,先进的理念的风险管理方法没有流入企业,财务风险管理的效果难以在短期内有效提升.
4. 信用风险管理欠缺
目前,我国商业银行的主要业务是贷款,而信用贷款是最为主要和传统的业务,由于信息不对称,在发放信用贷款没有对借款人进行全面核查,信贷业务真实性管理薄弱,常常出现借款人到期无力偿还或者主观恶意拖欠,造成了商业银行的不良贷款攀升,资产质量下滑；信贷决策的主观性较强,往往依靠业务人员的经验来做主观判断,而缺少技术层面的客观依据；大多商业银行分支机构存在重放贷轻管理现象,贷后管理流于形式,不去跟踪客户经营发展情况,难以掌握客户潜在的经营风险和偿债风险,对商业银行资金的安全性和流动性带来不利影响.
5. 互联网金融对传统金融业务的冲击
网络技术和金融行业实现融合,产生了互联网金融,兴起了一批互联网金融新兴行业,这些对传统的商业银行造成了不小冲击,商业银行的财务管理现状在该模式下也暴露了自身缺陷,财务风险管理能力不强,风险管理技术落后,以及传统、落后的管理观念和管理模式,对商业银行发展也造成了一定的制约作用.
6. 信息系统技术落后
目前,我国商业银行对于风险的判别多采用定性分析方法,在定量分析上有所欠缺,缺乏科学系统的量化分析工具,许多银行还没有建立关于企业完整信息的数据库,数据之间不能很好的衔接,信息传递渠道不顺畅,无法全面、准确、及时得传递各项信息,难以共享相关的风险管理的信息,增加了风险分析的难度,导致了分析结果的可信度较低.
三、商业银行财务风险管理相应对策
1. 建立长效财务风险管控机制和管理体系
构建全面财务风险防范和控制体系,对产生风险的各个环节密切监控,强化相关业务部门的风险履职,风险、审计和监管部门的风险管理和监督职权.加强风险工作的督导力度,各级风险管理部门横向对各业务条线加强督导,各业务部门纵向对本条线垂直管控,纵横交贯,使财务风险管理具有多方位的监管,保证风险监督和检查的全面性；加大绩效考核中风险管控考核权重；强化业务专项管理,严控财务风险隐患；完善财务风险管理制度,明确各项业务规范,定期梳理现有制度,仔细研究监管要求,外部环境的变化,通过完善和健全内控制度,积极应对外部环境的要求和变化,提高制度科学性、合理性和可操作性,有效防范财务风险.
2. 强化流动性管理
加强流动性管理,预防流动性风险,商业银行在流动性管理的意识要进一步加强,建立一套完整的流动性监测系统,对流动性风险进行全面识别和预警.必要时需要引进国外先进商业银行的流动性管理方法,在传统的管理方法上,加强对流动性管理数据的搜集,对从国外引进的动态利率敏感度分析,信息管理等先进的管理方法,进而得出有效可行的应对措施,提高流动性风险管理的工作效率和效果.利率风险方面要加强资产负债结构管理,有效防范期限错配风险；完善存贷款定价机制,保证合理的息差水平；加快业务转型,加大中间收入比重,业务发展从资本消耗型到资本节约型转变.
3. 提高财务人员的专业素质和风险管理意识
加强商业银行财务人员财务风险管理的相关培训,包括财务风险分类标准和处理方法,还要加强对经济环境、行业发展、法律法规等知识培训,进一步提高财务人员的专业素质和财务风险管理意识.另外也要引入具有较高财务经验和能力的专业人才,设置财务风险管理专岗专人,加强商业银行的财务风险管理人才建设,打造银行自身的高素质专业财务风险管理团队.
4. 加强信用风险管理
借助外部征信系统判断借款人的信用评级,进而确定贷款风险程度,有效管理信贷资产的风险,在一定程度上降低信用风险.征信系统实现客户信息共享,信贷员在给客户办理业务时,要严格核查借款人资料,全面衡量各项信用评级指标；建立行内的内部评价体系,及时、全面收录借款人的相关信息,后续信息更新也要及时补录,内外部征信、评价系统建立畅通的信息通道；积极开展各类信用风险排查工作,对潜在的信用风险隐患制定防范措施,对已存在的问题积极落实整改；加强对重点风险领域的分析和研究,提升商业银行对重点行业的风险预判能力.
5. 适时加大互联网金融等业务开展
互联网金融时代的到来,对商业银行来说即是挑战也是机遇,商业银行需要顺应互联网时展的要求,结合自身财务管理现状,弥补自身管理缺陷,更新财务管理技术,创新业务产品,适应新时代的发展需求.积极推广线上消费金融产品,加快业务转型发展,抓好优化业务流程优化,提升业务效率.
6. 建立高效的财务风险管理系统
风险管理贯彻各项业务及业务的整个生命周期,要做到全方位的风险监控,而传统的业务系统无法满足风险管理对数据的需求,建立专门的风险管控系统尤为重要,运用大数据库开发更为科学的风险计量模型以及设置准确的预警指标阈值,及时得进行风险识别和应对,进一步提高风险管理技术,创新风险监管的科技手段.
四、结束语
刚刚过去的2017 年被认为是金融监管大年,监管频频“亮剑”,业内看作是“史上最严”的金融监管,银监会“三三四十”专项治理取得初步成效的基础上,2018 年要求继续推进整治银行业市场乱象.2018 年的整体形势是监管趋严、机构纠偏均将引发机构行为的变迁,市场将较大可能面临爆发式的冲击.商业银行需要提升自身财务风险管理能力,加强自身业务的风险抵御能力,加强化合规经营理念的宣贯,确保在冲击中能够守住风险底线,实现商业银行的健康发展.
参考文献：
[1] 刘日星, 蒋意春. 后危机时代我国商业银行财务风险问题探讨[J]. 企业经济,2014（6）.
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[3] 石欣杰. 商业银行财务风险管理研究 [J]. 知识经济,2017（7）.
[4]姜宁.部莉珺. 商业银行财务风险管理研究 [J]. 质量探索, 2016（2）
问题和对策论文参考资料：
上文结论,本文论述了关于对写作风险管理和商业银行和财务论文范文与课题研究的大学硕士、问题和对策本科毕业论文问题和对策论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料有帮助。
