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《强化人寿保险公司内部控制》

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一、前言

在多年的发展中人寿保险公司凭借其高水平的管理技术始终在我国保险市场中占领着重要的地位,因此人寿保险公司在今后的发展中要继续保持这份优势,而且应该继续探寻提升的出路.人寿保险公司因其经营活动与其他企业相比存在较大的风险,这也对人寿保险公司的内部控制等方面提出了更高的要求.但是,目前在人寿保险公司的内部控制中还存在一些薄弱环节,因而公司应该及时对其存在的问题进行分析,并提出相应的改进措施,提高公司内部控制水平,从而增强其管控风险的能力、提升公司整体管理水平.

二、人寿保险公司内部控制问题探析

1. 人寿保险公司内部控制环境较差

（1）人寿保险公司内部组织机构设置涉及的部门及层级较多.我国多数人寿保险公司都存在省、市、县级分公司及基层销售网点等各个层级,分支机构过于细化使得人寿保险在综合管理方面存在一定的难度,这种直线型的管理模式,又在一定程度上弱化了公司整体的内控执行情况.

（2）人寿保险公司管理层对内部控制的重视程度不够.这主要是由人寿保险公司的管理理念所引发的,多数人寿保险公司的管理层对公司的业务发展很重视,从而忽略了公司的内部控制.重业务轻管理这种理念是导致人寿保险公司业务发展规模较大,但业务效益不高的主要原因.

（3）人寿保险公司没有把内部控制这一管理理念完全融入到企业文化之中.公司内部控制管理的实施应该是一项全员参与的过程,但是在人寿保险公司内部只有负责内部控制的部门或是岗位的相关人员了解内部控制,其他人员仅是大体了解甚至个别人员完全不了解内部控制,并且公司大多数人员对内部控制的具体要求、控制的措施、风险管理概念模糊,人寿保险公司这样的内部控制环境不利于公司内部控制的有效实施.

2. 人寿保险公司内部控制的风险评估工作不到位

（1）风险排查工作不到位.人寿保险公司各个部门以及相关的工作人员在日常工作中没有对相应的风险进行识别的意识.并且因为公司内部风险防范意识薄弱使得各部门没有统一的风险识别系统,导致各部门风险排查的配合度不高.

（2）风险评估工作不到位.这主要是由公司管理层对风险管控的意识不足,以及缺乏专业的风险管理人员等方面的因素使得公司无法及时识别风险,从而防范风险,控制风险.

（3）风险处理工作不到位.人寿保险公司内部的风险处理机制不健全,风险排查人员不能及时发现潜在的风险并与管理层进行相应的沟通,使得公司的风险管理存在工作质量不高、效率低下等问题.

3. 人寿保险公司缺乏监管机制

（1）缺乏对业务销售环节的监管.保险公司作为企业,必然要以盈利,实现企业价值,履行社会责任作为自己的经营目标,保险公司对销售人员的业绩都有较高的要求,也为其制定了一定的业绩考核指标.销售人员为了增加个人销售收入,不惜以企业整体风险增大为代价.销售人员在为客户介绍保险业务过程中,未按照寿险合同的要求履行如实告知义务,诱导有潜在风险的客户签订寿险合同.这些因素都使得销售人员对投保人真实信息审核不严格,从而导致寿险公司签订的保单质量低下、承保风险加大.

（2）缺乏对理赔环节的监管.保险理赔环节对各级理赔人员的专业知识要求很高,除了具备丰富的理赔经验外,还需要有较强的辨伪能力,保险理赔中的保险欺诈时有发生,而目前对重大案件具有决定权的理赔小组成员的专业胜任能力监管不力.

（3）缺少对保费资金归集入账的监管.寿险公司因其业务性质,经营的主要以人身保险为合同标的业务,所以客户的签约保单金额相对较小,客户群体分散,而各大商业银行的网点分布区域匹配不均衡,因而收取的保费资金在一定程度上不能及时足额的缴存至寿险公司的开户银行,导致在保费资金归集过程中存在监管不严格而易发生贪污挪用保费风险.

三、完善人寿保险公司内部控制的相关建议

1. 优化人寿保险公司内部控制环境

人寿保险公司有必要提高其内部控制环境,为其优化内部控制工作营造一个良好的氛围.

（1）加强对寿险公司各层级各部门组织机构管理,利用有效资源实施统一的内控监督系统,细化各层级内控要求及控制措施,将内控工作进行常态化管理,上下联动,相互监督.

（2）加强人寿保险公司管理层对内部控制的重视程度.首先,管理层要正视内部控制在公司管理中的重要性.其次,公司管理层管理方法有待于进一步提高,以符合实际监管的需要.人寿保险公司的管理层应该定期地学习先进的企业管理方法,借鉴国内外成功经验及时引进先进的管理理念.在实际的管理过程中,不仅要重视公司的业务发展速度与规模,还要强化其内部管理,加强与竞争对手的合作,在合作与适度的竞争中实现共赢.在注重市场份额、业务拓展的同时还要注重其业务质量的提升.

（3）人寿保险公司应该把内部控制这一管理理念完全地融入到企业文化中.首先,公司应该在现有内控制度的基础上进一步细化完善,要让公司的各分支机构、各部门都严格执行公司内控制度,对于所处不同区域、具有不同市场环境的分支机构而言,其制度可以有所差别、可以进行适当的调整以提高公司内部控制制度的适用性.其次,公司应加强内控制度宣导工作,利用公司网站、会议、培训、以查代训等形式组织全员认真学习内控知识并贯彻落实.同时定期组织员工学习内部控制的相关内容,从而使公司全体员工参与到内部控制工作中去.

2. 优化人寿保险公司的风险评估工作

人寿保险公司作为一种金融类企业在其日常经营活动中会面临很多的风险,如果不能及时的发现该风险并加以处理,很有可能会使公司面临重大的损失.随着我国经济步入新常态的阶段,社会环境的进一步复杂化为人寿保险公司的经营带来了更多的不确定性.但是,目前我国人寿保险公司的风险评估工作还存在不到位的情况,这需要人寿保险公司及时的发现该问题并进行相应的处理.首先,优化风险排查工作.在人寿保险公司内部应该设立一套统一的风险排查监督系统,这样不仅能帮助公司有效的识别风险,还能使每个部门风险排查的配合更加密切,提高公司内部风险管控工作的有效性.其次,优化风险评估工作.这主要是要提高管理层的风险防控意识,提高他们对风险的重视程度.并且要提高负责公司风险评价工作人员的专业水平,这可以通过引进专业人才、对风险管理人员进行定期的培训等方式进行.最后,要优化公司的风险处理工作.这主要是要优化人寿保险公司内部的沟通渠道,减少审批程序,这样才能缩短风险识别与风险处理之间的时间差,从而提高公司处理风险的能力.

3. 优化人寿保险公司的监管机制

近年来,随着信息技术、经济的高速发展,人们的物欲不断地膨胀,这是造成各种贪污腐败案件频发的原因之一,但是最重要的原因还是公司内部的监管机制不到位.保险理赔欺诈、贪污挪用保费案件的发生基本上都是监管不到位所引发的,因此,人寿保险公司应该加强内部控制监管力度以避免此类案件的发生.

（1）加强对公司业务的监管.比如在销售人员的招聘上要提高销售人员的准入条件,在招聘时要加强对业务员道德品质方面的考核.并且在业务人员的佣金等劳务报酬的发放上,不能只考虑其业务量,应该把其业务的质量等相关的指标纳入到业务员的业绩考核之中,从而提高人寿保险公司的保单质量、降低承保风险.

（2）要增强对保单理赔环节的审核,提升理赔人员专业技能培训,杜绝理赔欺诈、错赔等案件的发生.

（3）加强对保费资金的监管.要实时监测资金去向,并且要加强收款票据流向的管理,避免销售人员私自挪用保费,从而给公司造成损失.

四、结语

总之,人寿保险公司的内部控制方面还存在一定的问题,公司只有在其发展的过程中不断发现其存在的问题,并及时采取相应的完善措施,才能在竞争日益激烈的经济环境中寻求发展的突破口,才能在竞争中立于不败之地.

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